-
1 использование наличности
emploi des disponibilités, emploi des liquiditésРусско-французский финансово-экономическому словарь > использование наличности
-
2 использование наличности
necon. utilizzazione di disponibilita, utilizzo di disponibilitaUniversale dizionario russo-italiano > использование наличности
-
3 использование
срemploi, usage, utilisation; см. тж применение- использование в некоммерческих целях
- использование в полном объёме
- использование внутри страны
- использование для конечного потребления
- использование денежных средств
- использование кредитов
- использование марки
- использование наличности
- использование не в полном объёме
- использование оборудования
- использование основных средств
- использование основных фондов
- использование отходов
- использование площадей
- использование прибыли
- использование производственных мощностей
- использование рабочей силы
- использование ресурсов
- использование сырья
- вторичное использование сырья
- использование товарного знака
- безвозвратное использование
- возвратное использование
- возмещаемое использование
- двойное использование
- интенсивное использование
- коммерческое использование
- конечное использование
- многоразовое использование
- наилучшее использование
- некоммерческое использование
- неполное использование
- оптимальное использование
- повторное использование
- полное использование
- предполагаемое использование
- прибыльное использование
- производительное использование
- промежуточное использование
- промышленное использование
- рациональное использование
- эффективное использованиеРусско-французский финансово-экономическому словарь > использование
-
4 использование дутых векселей, попытки получить под них деньги
использование дутых векселей, попытки получить под них деньги
1. См.: kite (дутый вексель).
2. Неофициальное название в США практики, с помощью которой стараются улучшить видимость положения с наличностью в счетах компании. Для этого в последний день отчетного периода переводится крупный чек с одного ее текущего счета на другой текущий счет. Поскольку при этом первый счет не дебетовался, но второй счет-кредитовался, общая сумма наличности завышается.
[ http://www.vocable.ru/dictionary/533/symbol/97]Тематики
EN
Русско-английский словарь нормативно-технической терминологии > использование дутых векселей, попытки получить под них деньги
-
5 резерв
(запас, резервный фонд) reserve[s]; (на покрытие возможных потерь) provision, allowance; (фонд) fund; (запас в наличии) stock, stockpile, store; (материалы для выполнения заказа) backlog -
6 денежный поток
денежный поток
Разница между доходами и издержками экономического субъекта (как правило, речь идет о фирме), выраженная в разнице между полученными и сделанными платежами. В целом это сумма нераспределенной прибыли фирмы и ее амортизационных отчислений (см. Амортизация), сберегаемых для формирования собственного источника денежных средств на будущее обновление основного капитала. Рассчитывается как фактический или расчетный периодический чистый доход компании плюс суммы, списанные на амортизацию, истощение фондов, износ оборудования, а также дополнительные взносы в резервные фонды, которые являются бухгалтерскими вычетами и реально наличными средствами не оплачиваются. Информация об этих факторах позволяет, в частности, судить о способности компании выплачивать дивиденды. Существуют разные формулы расчета денежных потоков, что затрудняет использование этого показателя. Напр., в МСФО применяется следующая формула: Чистая прибыль+ + Амортизация материальных и нематериальных активов ± Изменения в долговременных финансовых резервах = Денежный поток. Но возможно и измерение денежного потока с учетом изменения оборотных средств (текущих активов) компании. Такое различие сужает возможности межфирменных сравнений, особенно межотраслевых. Иными словами, Д.п. — чистая сумма денег, фактически полученная фирмой в данном периоде. Во многих переводных работах это понятие выражается терминами «поток наличности» или «поток денежной наличности», что явно неудачно, поскольку слова cash в английском и «наличность» в русском очень различаются по кругу охватываемых ими понятий. Например, в Д.п. входят амортизационные отчисления или изменения записей в банковских счетах фирмы (при безналичных расчетах) - ни те, ни другие, безусловно, не имеют никакого отношения к наличным деньгам в общепринятом смысле. Значение показателя Д.п. в анализе деятельности фирмы очень велико: он показывает способность фирмы расплачиваться за необходимые ей товары и услуги, выплачивать дивиденды акционерам, на его основе часто строится оценка бизнеса. Д.п. не равнозначен прибыли: вполне реальна ситуация, когда фирма получает прибыль, но не в состоянии продолжать расчеты с поставщиками, поскольку не имеет в обороте достаточного количества денег. При оценке эффективности капитальных вложений (инвестиционных проектов) Д.п. — показатель, характеризующий разность между притоком и оттоком денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности в каждом периоде осуществления проекта (на каждом шаге расчета) То же: Кэш-флоу, Движение денежных средств. См. также Валовой денежный поток, Чистый денежный поток, Чистый денежный поток от собственного капитала, Чистый денежный поток от инвестированного капитала.
[ http://slovar-lopatnikov.ru/]Тематики
EN
Русско-английский словарь нормативно-технической терминологии > денежный поток
-
7 отчет о движении денежных средств
отчет о движении денежных средств
отчет по фондам
1. Отчет, в котором денежные поступления и выплаты группируются по источникам их происхождения - в результате операционной деятельности, вложений инвестиций или финансовой деятельности. Называется также Отчет по фондам (Funds Statement).
2. Бухгалтерский отчет, характеризующий изменения в финансовом положении организации в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Раскрывает данные о движении денежных средств в отчетном периоде, характеризующие наличие поступление и расходование денежных средств в организации (п. 29 ПБУ 4/98).
[ http://www.lexikon.ru/dict/uprav/index.html]
отчет о движении денежных средств
(иногда говорят — о движении наличности, что не представляется правильным) - в мировой практике — вид ежегодной статистической отчетности, отражающей получение и использование капитала в результате во-первых, операционной, во-вторых, финансовой и, в-третьих, инвестиционной деятельности компании. В первом случае расчет поступлений денежных средств от обычных хозяйственных операций состоит в суммировании чистой прибыли, начисленной амортизации и прироста задолженности к оплате и вычитании прироста суммы текущих активов (кроме денежных средств), а также разницы между балансовой стоимостью и продажной ценой основных средств. Во втором случае, поступления денежных средств включают вновь полученные займы, выпуск новых акций, проценты и дивиденды. В третьем случае учитывается разница между ценой, уплаченной за новые средства производства, и ценой продажи старых средств производства. В составе этого отчета имеется специальный раздел «Движение денежных средств по инвестиционной деятельности».
[ http://slovar-lopatnikov.ru/]Тематики
Синонимы
EN
Русско-английский словарь нормативно-технической терминологии > отчет о движении денежных средств
См. также в других словарях:
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДУТЫХ ВЕКСЕЛЕЙ — (kiting) 1. См.: дутый вексель (kite). 2. Неофициальное название в США практики, с помощью которой стараются улучшить видимость положения с наличностью в счетах компании. Для этого в последний день отчетного периода переводится крупный чек с… … Финансовый словарь
использование дутых векселей, попытки получить под них деньги — 1. См.: kite (дутый вексель). 2. Неофициальное название в США практики, с помощью которой стараются улучшить видимость положения с наличностью в счетах компании. Для этого в последний день отчетного периода переводится крупный чек с одного ее… … Справочник технического переводчика
ПОТОКИ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ — CASH FLOWВ ноябре 1987 г. СОВЕТ ПО СТАНДАРТАМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ выпустил свой Отчет о потоках ден. наличности (№ 95). Этот офиц. документ требует, чтобы компании включали отчет о П.д.н. в подлежащую ревизии годовую фин. отчетность как ее… … Энциклопедия банковского дела и финансов
ОТЧЕТ О ПОТОКАХ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ — STATEMENT OF CASH FLOWSОдин из основных фин. отчетов, обобщающий результаты движения кассовых потоков на операции, инвестиции и фин. показатели компании в течение промежутка времени. Кассовые ресурсы включают не только наличность, но и… … Энциклопедия банковского дела и финансов
ПЕРЕКЛЮЧЕНИЕ — (switching) 1. Использование наличности, полученной от продажи одних инвестиций, на покупку других. При этом ответственность за уплату налога на реализованный прирост капитала в зависимости от обстоятельств может и не возникать. 2. Закрытие… … Словарь бизнес-терминов
ПЕРЕКЛЮЧЕНИЕ — (switching) 1. Использование наличности, полученной от продажи одних инвестиций, на покупку других. При этом ответственность за уплату налога на реализованный прирост рыночной стоимости капитала в зависимости от обстоятельств может и не возникать … Финансовый словарь
Бартер — (barter), прямой обмен одних товаров или услуг на др. товары или услуги без использования денег. В бартерной экономике для того чтобы обменять один товар на др., необходимо найти того, кто хотел бы совершить обмен предлагаемого товара на… … Народы и культуры
почтовый ящик — (1) Система управления наличными средствами, при которой клиенты компании отправляют платежи по почте в адрес почтового отделения, находящегося вблизи банка компании. Банк собирает чеки из почтового ящика (иногда несколько раз в день), депонирует … Финансово-инвестиционный толковый словарь
JPY — (Японская иена) Японская национальная валюта иена, история возникновения и развития Информация о японской валюте, история иены, современное место иены в мировой экономике Содержание Содержание 1. История японской Проблема Определение современных… … Энциклопедия инвестора
Денежная масса — (Money supply) Денежная масса это наличные средства, находящиеся в обращении, и безналичные средства, находящиеся на счетах в банках Понятие денежной массы: агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3, М4, ее ликвидность, наличные и безналичные… … Энциклопедия инвестора
МДС 11-4.99: Методические рекомендации по проведению экспертизы технико-экономических обоснований (проектов) на строительство предприятий, зданий и сооружений производственного назначения — Терминология МДС 11 4.99: Методические рекомендации по проведению экспертизы технико экономических обоснований (проектов) на строительство предприятий, зданий и сооружений производственного назначения: 2.11.6. Анализ влияния неопределенности и… … Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации